twee briefjes van 20 euro en een briefje van 10 euro liggen op een witte ondergrond

Omzetbelasting berekenen

Wat je als ondernemer moet weten over omzetbelasting en het berekenen daarvan

Hoe bereken je omzetbelasting? Als eigenaar van een onderneming krijg je vroeg of laat te maken met omzetbelasting. Dit draag je af aan de Belastingdienst in de vorm van btw: belasting toegevoegde waarde. Btw en omzetbelasting zijn dus hetzelfde.

Andere benamingen voor omzetbelasting zijn ook wel verbruikersbelasting of consumentenbelasting. Uiteindelijk is het namelijk de consument die de belasting betaalt. De consument is immers de eindgebruiker.

Omzetbelasting berekenen is erg simpel met een btw calculator of met formules. Hieronder leggen we uit wat je verder moet weten voor het berekenen van omzetbelasting.

Wil je meer lezen over het berekenen van de omzetbelasting? Lees meer over…

Wanneer moet je omzetbelasting berekenen?

Als de Belastingdienst je aanmerkt als btw-plichtig, heb je een verplichting om btw af te dragen. Je krijgt in dat geval dan ook een btw-nummer. Deze nummers zijn ingevoerd om alle btw-betalingen soepel te laten verlopen.

Jij berekent de btw door aan de klant. Dit bedrag zit al bij de verkoopprijs in. De btw die klanten op deze manier aan jou betalen, draag jij vervolgens af aan de Belastingdienst.

Hoeveel procent omzetbelasting moet je rekenen?

Er zijn drie vaste btw-tarieven. Op deze pagina vind je een uitgebreide uitleg daarover en over welke producten onder welk tarief vallen. Hier bespreken we alleen de tarieven in het kort:

  • Standaardtarief van 21%: dit tarief geldt voor de meeste producten en diensten, tenzij anders aangegeven voor de belastingdienst.
  • Laag btw-tarief van 9%: dit tarief geldt voor goederen en diensten die in de eerste levensbehoeften voorzien, bijvoorbeeld levensmiddelen en agrarische goederen.
  • Het nultarief van 0%: dit tarief geldt voor ondernemers die handelen met het buitenland.

Het hangt af van het soort product hoeveel procent omzetbelasting er op een product zit. Voor het omzetbelasting berekenen, moet je dus eerst weten hoeveel je moet berekenen. 

Vrijgestelde goederen en diensten

Voor sommige goederen en diensten geldt een vrijstelling van de btw. Hierbij gaat het vaak om diensten, zoals die van artsen, onderwijzers, verpleegkundigen en journalisten.

Btw over margegoederen

Wat zijn margegoederen? Margegoederen zijn gebruikte goederen die jij als ondernemer hebt ingekocht zonder btw. Deze goederen kunnen eventueel na een reparatie of renovatie opnieuw worden gebruikt.

Goederen die je van een particulier koopt, worden altijd gezien als gebruikte goederen, zelfs als ze niet daadwerkelijk gebruikt zijn. Bij margegoederen bereken je btw over de winstmarge en niet over de verkoopprijs.

Btw bij betaling in natura

Van een betaling in natura kan sprake zijn als je het ene goed ruilt voor het andere. In dit geval bereken je de btw over de waarde van het product dat je ontvangen hebt. Vaak is deze waarde gelijk aan de waarde van het product dat jij wegdoet met de ruil.