Hoe bereken ik de btw aan mijn klanten?

Als eigenaar van een onderneming moet je in de meeste gevallen omzetbelasting betalen. De omzetbelasting betaal je in de vorm van btw: belasting toegevoegde waarde. De door jou berekende btw betaalt de klant, dit zit bij de verkoopprijs in, en vervolgens draag jij het weer af aan de belastingdienst. De btw berekenen kan op verschillende manieren.

Systematiek

Als ondernemer bepaal je eerste de vergoeding je wilt hebben voor een dienst of goed. Hierover moet je de btw berekenen en deze tel je vervolgens op bij de vergoeding en zo krijg je de verkoopprijs. Deze prijs moet de klant betalen. Ondernemers zijn in Nederland verplicht om btw aan de klanten te berekenen.

Btw berekenen 21 procent

We kennen een hoog tarief en een laag tarief voor btw. Daarnaast zijn er nog goederen en diensten die zijn vrijgesteld van btw. Het hoge tarief is vastgesteld op 21%. Als we het hebben over dit tarief, spreken we ook wel over “berekenen btw 21”. De formule om deze btw te berekenen is de volgende:

• BTW = bedrag exclusief BTW x 0,21

Bijvoorbeeld, de prijs van een boormachine exclusief btw is € 120,-. De btw is dan: 120 x 0,21 = 25,20. De verkoopprijs die aan de consument wordt berekend is dan €145,20.

Een andere formule om de btw te berekenen is:

• BTW = (bedrag exclusief btw / 100) x 21.

In hetzelfde voorbeeld met de boormachine bereken je de btw als volgt: 120 / 100 = 1,2 x 21 = 25,20.

Btw berekenen 9 procent

Zoals hiervoor al genoemd, is er ook een laag tarief btw. Dit tarief is 9%. Als we dit tarief berekenen, spreken we ook wel over “berekenen btw 9”. De formule om deze btw te berekenen is de volgende:

• BTW = bedrag exclusief BTW x 0,09

Bijvoorbeeld de prijs van een bos bloemen is exclusief btw € 20,-. De btw is dan 20 x 0,09 = 1,80. De prijs die de consument moet betalen is dan € 21,80.

Een andere formule om de btw te berekenen is:

• BTW = (bedrag exclusief btw / 100) x 6

In het voorbeeld van een bos bloemen bereken je de btw als volgt: 20 / 100 = 0,2 x 9 = 1,80. Ook nu is de btw vanzelfsprekend € 1,80 en de verkoopprijs wordt dus € 21,20

Mooie verkoopprijzen

Als verkoper wil je graag mooie en aantrekkelijke verkoopprijzen berekenen aan je klant, bijvoorbeeld € 19,95 of € 295,-. Het is dan handiger om de btw uit te rekenen over de totale verkoopprijs in plaats van de btw bij de prijs exclusief btw op te tellen. Dit is iets ingewikkelder om te berekenen, maar zeker niet onmogelijk. Hier volgen weer wat formules en voorbeelden.

• Net als hiervoor maken we weer onderscheid tussen het hoge tarief van 21% en het lage tarief van 9%. De formule voor 21% is:

BTW = (bedrag inclusief btw / 121) x 21.

Bijvoorbeeld: je verkoopt een tv voor € 595,- inclusief btw aan een klant. De klant betaalt dus € 595,-. Je gaat nu de btw berekenen, dit is 595 / 121 = 4,92 x 21 = 103,25. De btw is dus € 103,26 en de verkoopprijs zonder btw is dan 595 – 103,26 = € 491,74.

Een andere formule is:

BTW = bedrag inclusief btw x (21/121).

In het voorbeeld van de tv gebruik je deze formule als volgt: 595 x 21/ 121 = 103,26. Zoals je ziet komen we (uiteraard) op hetzelfde bedrag uit en dit is dus de btw.

• Bij het lage tarief hanteren we de formule:

BTW = (bedrag inclusief btw / 109) x 9

Bijvoorbeeld: je verkoopt een kilo kaas voor €14,95. De berekening van de btw is dan: 14,95 / 109 = 0,137 x 9 = 1,23. De btw is dus €1,23 en de verkoopprijs zonder btw is €14,10.

Een andere formule is:

BTW = bedrag inclusief btw x (9/109).

In het voorbeeld van de kaas maak je de volgende berekening: 14,95 x (9/109) = 1,23. Zoals je ziet komen we (uiteraard) op hetzelfde bedrag uit en dit is dus de btw.

BTW laten berekenen

Ben je niet zo’n rekenwonder of geen held met de rekenmachine? Dat hoeft geen enkel probleem te vormen. Op internet zijn talloze sites te vinden waar je de btw kunt laten berekenen. Je hoeft alleen maar een bedrag in te vullen en de btw wordt automatisch voor je uitgerekend.

Wat ook een uitkomst kan bieden, is het programma Excel, dat onderdeel is van Microsoft Office. In dit programma kun je de btw laten berekenen door middel van een formule. Het programma Excel heeft zelf voorbeelden van facturen in het systeem staan. Hierin zijn de formules al geplaatst en kun je met een paar muisklikken een factuur laten maken. Je hoeft de factuur alleen nog maar aan te passen aan jouw bedrijfsstijl.